中国汽车出口与投资国别指南：俄罗斯篇欧美退出后中国品牌补位，进口成本却在上升
1乘用车和轻卡销量2023年回升到93.7万辆（p24）
2愿买中国品牌者53.1%，5年前约6.4%（p24）
3新燃油车关税15%加增值税20%，OTTC每车型100多万元（p41–42）
93.7万辆乘用车和轻卡销量2023年，2022年为68.7万辆 p.24
53.1%愿意购买中国品牌的受访者Autostat调研，5年前约6.4% p.24
15%新燃油车进口关税另缴20%增值税 p.41
6–8个月OTTC认证周期每车型费用100多万元人民币 p.42
老板之问
- 俄罗斯汽车市场现在有多大？
- 2023年乘用车和轻卡销量93.7万辆，仍低于冲突前最高的290万辆以上。 p.24
- 中国品牌在俄罗斯处在什么位置？
- 2023年销量前十中九个是中俄品牌；愿购买中国品牌者53.1%。 p.33
- 进口一辆车要交哪些税费？
- 五项：报关费、报废处理费、消费税、关税、增值税；新燃油车关税15%加增值税20%。 p.41
- 办准入认证要多久、多少钱？
- OTTC每个车型100多万元人民币、6–8个月，对中国车辆只签1年期。 p.42
- 进口还是本地组装更划算？
- CKD零部件关税3%–5%，SKD为15%；政策鼓励本地化，进口成本在上升。 p.42
对德国、瑞士和欧洲的含义
报告不涉及德国、瑞士。欧美车企退出俄罗斯，对同时向欧洲和俄罗斯供货的企业意味着需要分别评估两边的合规与客户风险（p23，p8）。
俄罗斯车市靠中国品牌回暖，但进口税费和认证成本在升
核心观点
2023年数据：市场回升但远未恢复2023年俄罗斯汽车产量74.2万辆，同比增长23%（p23）；乘用车和轻卡销量93.7万辆（p24）。冲突前最高销量超过290万辆（p23）。
中国品牌补了欧美退出的位置2023年销量前十中，除起亚外均为中俄品牌（p33）。Autostat调研中53.1%的受访者愿意买中国品牌，5年前约6.4%（p24）。
进口成本在上升，政策偏向本地生产新燃油车关税一般15%，另缴20%增值税（p41）。报废税计划自2024年10月提高70%–85%（p46）；消费税计划每年递增10–20%，仅本土生产享优惠（p45）。
对中小企业：先拿认证，再算CKD判断OTTC每车型100多万元人民币、6–8个月（p42），中小企业应先算单车型出货量能否摊薄；零部件企业要看整车厂本地化需求，制裁合规需另查。
1宏观与政策：高利率、人民币结算、外资优惠协议
- 经济2023年按美元计GDP同比下降10.8%（p4），但同期名义GDP增长10.9%（p13），两处口径不同，原文未解释。失业率3.2%（p4）。
- 利率与汇率俄央行2024年2月维持基准利率16%（p6）。2024年7月20日美元兑卢布中间价1:87.7（p7）。
- 结算交易所人民币成交额占53%，场外占39.6%（p7–8）。彭博社7月报道人民币在外汇市场份额达99.6%（p8）。
- 资金进出自然人向境外友好国家账户单月转账不得超过100万美元（p9）。股息和利息汇出税率由5%增至15%（p9）。
- 投资保护投资者可与政府签“保护和鼓励投资协议”，在一定期限内锁定税收条件（p8–9）。2023年中国对俄直接投资流量4.7亿美元，存量121.3亿美元（p21）。
这意味着这意味着：资金进出有成本和限制，人民币结算已成主渠道，但数据口径不同，不能把该份额当作所有交易的比例。
对你的生意谈合同时优先约定人民币结算，并确认收款银行的合规要求。
2市场与需求：产销回升，SUV占六成
- 产量2012年产量224.0万辆是历史峰值（p22）。2022年降到61.0万辆，2023年回升到74.2万辆（p23）。
- 销量2022年乘用车和轻卡销量68.7万辆，2023年93.7万辆（p24）。注册乘用车4636万辆，千人保有量322辆（p25）。
- 车型2023年SUV销量55万辆，轿车28.5万辆（p26）。B级轿车占73.21%，C级占19.03%（p32）。
- 来源结构2023年本土品牌占乘用车新车销量33.9%，在俄组装占10.6%，进口占55.5%（p24）。2024年表内为33.9%、18.5%和47.5%（p24–25）。
- 需求逻辑报告认为SUV在经济不确定时更实用；轿车和MPV因经济不确定性受压（p27–29）。
这意味着这意味着：增量集中在SUV和B、C级，进口占比预计下降，组装占比上升。
对你的生意整车出口先选SUV和B、C级车型；零部件企业关注在俄组装的整车厂。
3准入、认证与法规：OTTC、欧五、ABS
- OTTC认证这是强制认证，也是海关准入证书。对中国车辆只签发1年期，需每年更新（p42）。必须制造商自己申请，出证机构到工厂验货（p42）。
- 费用与周期每种车型申请费用100多万元人民币，申请时间6–8个月（p42）。
- 排放目前主要使用2010年起实施的欧五标准（p43）。
- 安全自2023年12月1日起，境内生产汽车必须配备ABS（p43–44）。俄罗斯计划引入强制ESP（p44）。
- 外资与电动车目标到2030年电动车占新车销售30%（p44）。第一阶段在12个试点地区建了439个充电站（p44）。
这意味着这意味着：认证是时间和资金门槛，一年期证书要求持续维护。
对你的生意把OTTC费用按车型和证书有效期摊入单车成本，并确认设计满足ABS和欧五。
4成本基准：关税、增值税、报废税、认证
- 整车进口进口汽车征五项费用：报关费、报废处理费、消费税、关税、增值税（p41）。新燃油车关税一般15%，增值税20%（p41）。
- 电动车2020年5月起的零关税在2022年停止，目前电动汽车关税15%（p41）。
- 组装全散件CKD零部件关税3%–5%，半散件SKD为15%，且每部进口车身不少于5000欧元的关税水平（p42）。
- 报废税自2024年10月1日计划提高70%–85%（p46）。排量2升的车辆每车增至306000卢布（p46）。
- 消费税与贷款计划到2030年每年递增10–20%（p45）。优惠贷款适用于价格低于200万卢布的本土品牌车，折扣20%（p45）。
这意味着这意味着：进口税费叠加后在上升，政策明显偏向本土生产和本地化组装。
对你的生意核算时按“关税+增值税+报废税”的完整口径，不要只看关税；排量大的车型报废税更重。
5渠道与竞争：LADA领先，中国三家紧随
- 本地品牌2023年销量前十中，俄罗斯有三个品牌：LADA、GAZ、UAZ（p34）。LADA在2023年从雷诺—日产联盟收购而来，销量领先（p34）。
- 中国车企奇瑞、长城和吉利居中国车企前三，经销商均超过70家（p35）。长城全资收购图拉工厂，建设全工艺工厂（p35）。
- 其他外国品牌2023年仅起亚销量突破10000辆（p39）。
- 消费者愿意买中国品牌的受访者从约6.4%升到53.1%（p24）。
这意味着这意味着：中国品牌的优势来自欧美品牌的退出，不是产品或品牌力的自然积累。
对你的生意现有渠道竞争会上升，新进入者应尽早铺经销商并准备售后零部件体系。
6本地化与投资：8家建厂，政策推本地化率
- 建厂现状中国共有8家整车品牌在俄投资建厂（p37），清单表格错位，产能与车型对应不可靠（p37–39）。
- 政策方向《2035年前汽车工业发展战略》草案拟在2023—2035年投资2.7万亿卢布（p45），目标是高度本地化产品满足俄市场80%的需求（p45）。
- 外资投资限制外资进入国防和国家安全战略相关商业组织有专门程序法（p8）。
- 投资保护1994年中俄签订避免双重征税协定，2006年签订相互保护投资协定（p18）。
这意味着这意味着：从出口转向本地组装是政策引导的方向，但表中信息缺乏可操作细节。
对你的生意先让整车厂客户提供本地化率要求，再决定是否随厂落地，建厂前找当地律所做法律尽调。
7分企业类型的建议
- 以零部件、售后件供货整车厂的中小企业1）向已在俄建厂的整车厂了解本地化率要求（p45）；2）评估CKD组装配套需求（p42）；3）合同约定人民币结算，确认收款银行（p8）。
- 投入与周期
- 原文未给出
- 做成的信号
- 拿到整车厂的年度配套计划。
- 该止损的信号
- 整车厂产能与计划频繁变动，或收款银行拒绝处理时暂停。
- 想直接出口整车的中型车企1）确认车型的OTTC，预留6–8个月（p42）；2）按SUV和B、C级车型选品（p26，p32）；3）测算关税、增值税和报废税的完整税费（p41，p46）。
- 投入与周期
- OTTC每车型100多万元人民币（p42）；其余原文未给出。
- 做成的信号
- 车型取得OTTC，单车综合税费可覆盖预期售价。
- 该止损的信号
- 报废税和消费税按计划实施后，进口车型利润为负时停止。
- 评估在俄建厂或CKD组装的车企先走CKD或与现有工厂合作，评估零部件3%–5%的关税（p42）；找当地律所核实投资保护协议条件（p8–9）。
- 投入与周期
- 原文未给出
- 做成的信号
- 本地化率达到政策门槛并获得优惠。
- 该止损的信号
- 政策草案落地后无法满足本地化率，或制裁影响供应链时停止。
8风险与应对
| 风险 | 触发条件 | 影响 | 应对 | 提前能看到的信号 |
|---|---|---|---|---|
| 制裁与金融风险 | 新一轮制裁覆盖银行、交易所或支付系统 | 高 | 提前确认结算路径，保留合规法律意见（p8）。 | 美国、欧盟发布新制裁，交易所停止币种交易。 |
| 进口税费继续上升 | 消费税、报废税计划落实 | 高 | 提高本地化率，核算含全部税费的单车成本（p45–46）。 | 俄工贸部公布正式文件。 |
| 认证中断 | 1年期OTTC到期未续 | 中 | 提前启动续证，列入车型日历（p42）。 | 出证机构要求新的验厂。 |
| 汇率与资金汇出 | 卢布波动、汇出税率与额度限制 | 中 | 合同币种选人民币，分期汇出（p9）。 | 央行调整汇率机制或限制。 |
9哪里存疑
2023年按美元计GDP同比下降10.8%（p4）
为什么存疑 p13称名义GDP增长10.9%，口径可能不同，原文没有解释。
不成立的条件 以世界银行原始数据为准，用美元或卢布口径要分开。
2023年中国对俄出口同比增长50.2%（p20）
为什么存疑 推算1082.36÷761.2≈1.42，即约42%与原文50.2%（p20）不一致；表内数字也可能口径不同。
不成立的条件 以海关总署原始统计为准。
2.7万亿卢布约合457亿美元（p45）
为什么存疑 推算2.7万亿÷457亿≈59卢布每美元，与汇率中间价87.7（p7）相差较大。
不成立的条件 换算日期或口径可能不同，应回查原文件。
长城是增量最快的中国车企（p35）
为什么存疑 没有销量或份额数据，图表在文本中缺失。
不成立的条件 以Autostat等逐月销量数据核实。
10这份报告回答不了的
报告没有覆盖制裁与出口管制合规、2024年下半年之后的税费变化、零部件进口规则和当地用工。最新数字到俄联邦海关署、财政部、工贸部和Autostat查；制裁到OFAC、欧盟官方公报和商务部公告查。
逻辑链：为什么 → 怎么传导 → 所以怎么做
驱动因素
欧美品牌退出 p.24可选品牌减少，价格上升
本地化政策 p.45消费税仅优惠本土生产
制裁与结算 p.8人民币结算占比升高
传导机制
中国品牌补位 p.33前十中九个为中俄品牌
进口税费上升 p.46报废税、消费税计划提高
认证门槛 p.42OTTC只签1年期
结论/打法
评估CKD组装 p.42零部件关税3%–5%
先拿认证 p.42提前6–8个月申请
盯政策文本 p.45税费多为计划，未定稿
关键数据图
俄罗斯乘用车新车销量构成（TEDO，按来源）
本土品牌 33.9%外国品牌在俄组装 10.6%进口 55.5%
俄罗斯汽车产量（万辆）
核心观点
- 俄罗斯汽车市场在欧美品牌退出后大幅萎缩并开始回升，中国品牌填补空缺。 p.24依据2022年产量降至61.0万辆，2023年回升到74.2万辆；销量2022年68.7万辆，2023年93.7万辆；前十品牌除起亚外均为中俄品牌。推理欧美韩日品牌退出，供给缺口由中俄品牌补上。前提仍远低于冲突前水平；销量口径为乘用车和轻卡。
- 俄罗斯消费者对中国品牌的接受度大幅提升。 p.24依据Autostat调研：愿意买中国品牌的受访者53.1%，5年前约6.4%。推理市场可选品牌减少，价格上升，中国品牌成为替代。前提调研样本和方法原文未说明；意愿不等于购买。
- 本地化生产是政策方向，进口成本在持续上升。 p.45依据2035年战略草案拟投入2.7万亿卢布，目标满足俄市场80%需求；消费税计划每年递增10–20%且仅本土生产享优惠；报废税计划提高70%–85%。推理政策用税费差距引导企业本地组装。前提战略和提案为草案或计划，是否实施以官方文本为准。
- 长城的本地全工艺工厂使其成为增量最快的中国车企。 p.35依据长城全资收购图拉工厂，建设全工艺工厂；奇瑞、长城、吉利经销商均超过70家。推理完全掌控生产能适应本地需求。前提没有给出销量或份额数据支持“增量最快”，图表在文本中缺失。
- 准入门槛高：OTTC认证对中国车辆仅发1年期，费用和周期都不低。 p.42依据每个车型100多万元人民币，6–8个月；须制造商自己申请，出证机构到工厂验货。推理强制认证也是海关准入证书。前提费用为概数，原文未给出处。
- 俄罗斯推动人民币结算，人民币在外汇市场份额升到很高水平。 p.8依据交易所人民币成交额占53%，场外39.6%，彭博社7月报道外汇市场份额99.6%。推理美国制裁莫斯科交易所后，交易所停止美元和欧元交易。前提份额口径不同（交易所、场外、外汇市场），不能直接比较。
- 俄罗斯政府支持电动车，但目标与基础设施仍处早期。 p.44依据目标到2030年电动车占新车销售30%；2022年第一阶段在12个试点地区建439个充电站。推理政府用补贴和基础设施建设推动。前提目标为政策表述，原文未给出当前电动车占比。
可落地的做法
- 出口整车前先确认车型的OTTC认证，由制造商自己申请，不能委托货代。 p.42条件：每车型费用100多万元人民币，6–8个月，出证机构到工厂验货，对中国车辆只发1年期证书。
- 评估本地组装路径：全散件CKD零部件关税3%–5%，半散件SKD为15%。 p.42条件：另有每部车身不少于5000欧元的关税水平；需有本地合作方或工厂。
- 产品设计对标欧五排放和ABS强制要求。 p.43条件：俄罗斯主要使用欧五标准；2023年12月起境内生产汽车必须配ABS，计划引入ESP。
- 关注人民币直接结算，开户前备齐母公司公证件。 p.10条件：外国企业开户要提供合规材料、章程、注册文件、母公司证照公证件、人员证件等。
- 进口车型优先考虑SUV和B级、C级轿车。 p.26条件：SUV占2023年销量58.7%；B、C级轿车合计占轿车市场九成以上。
- 评估“投保协议”以锁定税收条件。 p.8条件：依《保护和鼓励投资法》，投资者可与政府签协议，在一定期限内税收条件不变。
论证成立
- 2022年后俄罗斯汽车产销大幅下降并在2023年回升 p.23产量与销量的数字前后一致（产量61.0万→74.2万，销量68.7万→93.7万），并有Marklines和联邦统计局出处。
- 进口税费结构与准入要求 p.41关税、OTTC、排放和ABS的描述具体，且与建厂策略的逻辑一致。
存疑之处
- 2023年按美元计GDP同比下降10.8% p.4p13称名义GDP增长10.9%，两处口径可能不同（美元与卢布）但原文未解释，容易误读。
- 中国对俄出口同比增长50.2% p.20按表内2022年761.2亿美元推算增幅约42%，与50.2%不符；进口增幅11.8%也与表内数字不一致。
- 2.7万亿卢布约合457亿美元 p.45隐含汇率约59卢布每美元，与p7的87.7相差很大，换算口径不明。
- 中国8家整车品牌在俄建厂清单 p.38表格错位，包含非中国品牌，还出现曼谷工厂，单厂产能和车型无法对应。
- 长城增量最快 p.35没有销量或份额数据支持，图表缺失。
- 人民币在俄外汇市场份额99.6% p.8来自媒体报道，与交易所53%、场外39.6%口径不同，不能并列比较。
反方意见
- 中国品牌在俄的高接受度可以持续这是欧美品牌退出后的替代需求；若欧美韩日品牌通过平行进口或重返，或本土政策偏向本地生产，进口份额会下滑，报告自己预计2024年进口占比降到47.5%。
- 本地组装能降低成本CKD关税低，但消费税优惠、报废税和认证要求将变化，且制裁下供应链和结算风险更大，组装成本未必低。
需要用官方数据核实
| 关键数字或判断 | 核实来源 |
|---|---|
| 俄罗斯整车和CKD/SKD关税、增值税、消费税和报废税的现行税率 | 俄罗斯联邦海关署、欧亚经济联盟委员会、俄罗斯财政部官网 |
| OTTC认证的现行规则与费用 | 俄罗斯联邦交通监督局及欧亚经济联盟技术法规官方文本 |
| 2023年中俄双边贸易数据 | 中国海关总署统计数据 |
| 俄罗斯汽车产量与销量 | 俄罗斯联邦统计局、Autostat |
| 对俄金融与出口管制相关制裁 | 美国财政部OFAC、欧盟官方公报、商务部公告 |
一图看数据
增速一览（同比 / 复合增速）（%）
占比与比率一览（%）
关键数据
几乎跌破2万亿美元，同比下降10.8% 亿美元/%2023年俄罗斯GDP（按美元） p.4 官方或公告世界银行，受卢布贬值影响 · 2023 · 世界银行
2023年按美元计俄罗斯GDP 几乎跌破2 万亿美元，同比下降10.8%
3.2%失业率 p.4 官方或公告历史低点 · 2023 · 世界银行
失业率也来到历史低点的3.2%
超过60%，财政收入约45%能源类产品在出口中占比 p.5 作者测算传统能源类产品 · 未标注 · 报告叙述
传统的能源类产品占比超过60%，贡献了俄罗斯财政收入的45%左右
7%制造业同比增长 p.5 作者测算同比 · 2023 · 报告叙述
2023年制造业同比增长7%
16%基准利率 p.6 官方或公告2024年2月维持不变 · 2024-02 · 俄罗斯央行
俄央行于2024 年2 月将基准利率维持在当前16%的水平不变
1:87.7 卢布/美元美元兑卢布中间价 p.7 官方或公告中间价 · 2024-07-20 · 俄罗斯央行（报告转述）
美元对俄罗斯卢布的汇率中间价为1:87.7
99.6%人民币在俄外汇市场份额 p.8 第三方机构彭博社7月11日报道 · 2024-07 · 彭博社
人民币在俄罗斯外汇市场的份额已达到99.6%
每月100万美元或等值外币自然人跨境转账上限 p.9 作者测算向境外友好国家账户汇款的临时限制 · 2022-07起 · 报告叙述
单月跨境转账不得超过100 万美元或等值外币
由5%增至15%股息、利息汇出税率 p.9 作者测算2020年起 · 2020 · 报告叙述
将企业汇往国外帐户的股息、利息等收益征税由5%增至15%
1.438亿 人人口总数 p.12 官方或公告世界银行 · 2023 · 世界银行
2023 年俄罗斯人口总数为1.438 亿
-0.285%人口增长率 p.13 官方或公告年增长率 · 2023 · 世界银行
2023 年人口增长率为-0.285%
实际3.6%，名义10.9%实际与名义GDP增长 p.13 官方或公告世界银行2024年7月将俄列入高收入国家 · 2023 · 世界银行
这些因素使俄罗斯实际GDP 增长3.6%，名义GDP 增长10.9%
2401亿美元，同比增长26.3%中俄双边贸易总额 p.20 官方或公告中国海关统计 · 2023 · 中国海关总署
2023 年，中俄双边贸易总额2401 亿美元，同比增长26.3%
1082.36亿美元，同比增长50.2%中国对俄出口额 p.20 官方或公告中国海关统计；按表内2022年761.2亿推算增幅约42%，与50.2%不一致 · 2023 · 中国海关总署
中国对俄出口1082.36 亿美元，同比增长50.2%
4.7亿美元中国对俄直接投资流量 p.21 官方或公告中国商务部统计 · 2023 · 商务部
2023年中国对俄罗斯直接投资流量4.7 亿美元
121.3亿美元中国对俄直接投资存量 p.21 官方或公告截至2023年底 · 2023 · 商务部
中国对俄罗斯直接投资存量121.3 亿美元
224.0万辆俄罗斯汽车产量峰值 p.22 第三方机构历史峰值 · 2012 · Marklines
并在2012 年达到224.0 万辆的历史峰值
61.0万辆，同比减少61%2022年汽车产量 p.23 第三方机构俄乌冲突后 · 2022 · Marklines
2022 年俄罗斯汽车产量同比减少61%至61.0 万辆
74.2万辆，同比增长23%2023年汽车产量 p.23 官方或公告2023 · 俄联邦统计局
汽车产量同比增长23%至74.2 万辆
93.7万辆2023年乘用车和轻卡销量 p.24 第三方机构2022年为68.7万辆 · 2023 · Marklines
全年乘用车和轻卡销量增长至93.7 万辆
33.9%本土品牌占乘用车新车销量 p.24 第三方机构TEDO数据 · 2023 · TEDO
2023年俄罗斯本土品牌占乘用车新车销量的33.9%
55.5%进口乘用车占新车销量 p.24 第三方机构TEDO数据；2024年预计47.5% · 2023 · TEDO
进口乘用车占乘用车新车销量的55.5%
53.1%（5年前约6.4%）愿意购买中国品牌的受访者 p.24 第三方机构Autostat调研 · 2024 · Autostat
目前53.1%的受访者愿意购买中国品牌汽车
4636万辆；322辆/千人已注册乘用车与千人保有量 p.25 第三方机构截至2024年1月1日 · 2024-01-01 · Autostat
俄罗斯已注册乘用车4636 万辆，千人乘用车保有量为322 辆
55万辆；28.5万辆SUV与轿车销量 p.26 第三方机构占比58.7%和30.4% · 2023 · MarkLines
2023 年SUV 和轿车销量分别为55 万辆和28.5 万辆
73.21%；19.03%B级与C级轿车占比 p.32 第三方机构占轿车市场 · 2023 · MarkLines
分别占73.21%，19.03%
均超过70家奇瑞、长城、吉利经销商数量 p.35 作者测算2023 · 报告叙述
其铺设经销商数量均超过70 家
8家中国整车品牌在俄建厂数 p.37 第三方机构投资建厂的整车品牌 · 2024 · MarkLines
中国共有8 家整车品牌在俄罗斯投资建厂
关税一般15%，增值税20%新燃油车进口关税与增值税 p.41 作者测算整车进口 · 2024 · 报告叙述
新燃油车关税税率一般为15%，同时需要缴纳20%增值税
15%进口电动汽车关税 p.41 作者测算2022年起取消零关税 · 2024 · 报告叙述
进口电动汽车需缴纳15%的关税
3%–5%CKD零部件关税 p.42 作者测算全散件组装；SKD为15% · 2024 · 报告叙述
全散件CKD 组装的零部件进口关税按照3%～5%征收
每车型100多万元人民币，6–8个月OTTC认证费用与周期 p.42 作者测算每种车型 · 2024 · 报告叙述
每种车型申请费用需要100 多万人民币，申请时间需要6-8 个月
1年OTTC对中国车辆有效期 p.42 作者测算2024 · 报告叙述
对于中国车辆，俄罗斯只签发1 年期的OTTC 证书
2023年12月1日起ABS强制要求 p.44 作者测算境内生产汽车必须配备 · 2023-12-01 · 报告叙述
所有在俄罗斯境内生产的汽车必须配备ABS 系统
2030年30%电动车销售占比目标 p.44 作者测算新车销售 · 2030 · 俄罗斯政府（报告转述）
到2030 年实现电动车占新车销售30%的目标
2.7万亿卢布（约457亿美元）2035年前汽车工业发展战略投资 p.45 作者测算草案；2023–2035年 · 2023-2035 · 俄工贸部（报告转述）
拟投资2.7 万亿卢布（约合457 亿美元）用于研发及生产零部件
每年递增10–20%消费税提高计划 p.45 作者测算到2030年，仅本土生产享优惠 · 2030 · 俄工贸部提议
按照每年递增10-20%的梯度，逐步提高汽车和特种设备的消费税
70%–85%报废税提高计划 p.46 作者测算2024年10月1日起 · 2024-10 · 报告叙述
俄罗斯计划将报废税提高70%~85%
企业案例
| 企业 | 市场 · 模式 | 做了什么 | 结果 |
|---|---|---|---|
| 长城汽车 p.35 | 俄罗斯/中亚 · 本地建厂 | 全资收购图拉工厂，建设全工艺工厂，完全掌控汽车生产 | 报告称成为增量最快的中国车企，无具体销量数据 |
| 奇瑞、长城、吉利 p.33 | 俄罗斯/中亚 · 出口 | 2023年俄销量前三的中国车企，经销商均超过70家 | 除起亚外，俄销量前十均为中俄品牌 |
| AvtoVAZ（LADA） p.34 | 俄罗斯/中亚 · 其他 | 2023年从雷诺—日产联盟收购LADA品牌，俄政府收购雷诺在俄全部资产 | 销量断层领先，是俄销量最高品牌 |
风险与门槛
- 西方制裁带来的金融和供应链风险，包括交易所停止美元和欧元交易 p.8
- 进口车综合税费上升：报废税、消费税计划提高，仅本土生产享优惠 p.45
- 汇率波动与资金汇出限制 p.9
- 消费者收入与信贷收紧，对经济型乘用车销量不利 p.45
- 产能与认证要求变化，如ABS强制、计划引入ESP p.44
预测
- 2024年外国品牌在俄组装的乘用车份额将逐步提升，进口份额显著下降（表内：组装18.5%，进口47.5%） p.242024
- 俄罗斯人口增长率将持续在-0.3%左右 p.13中期
- 2030年电动车占新车销售30% p.442030
- 建筑业将保持良好增长势头 p.6未标注
时效提醒
成文于2024年10月，数据截至2023年和2024年中；之后的制裁、关税、报废税和消费税政策可能已变，进入前需查最新官方文本。
读书笔记
最值得记的是税费清单和OTTC认证的成本。文本中有几处内部不一致：p4称2023年按美元GDP下降10.8%，p13又称名义GDP增长10.9%；p45把2.7万亿卢布换算为457亿美元，隐含汇率约59卢布每美元，与p7的87.7不一致；p20中国对俄出口增幅50.2%与表内数字推算的约42%不符；p38建厂表错位（出现曼谷工厂、欧美品牌）。图表多为图片，文本中缺失。