中资企业在哈萨克斯坦发展报告（2023-2024）哈国国别指南：优惠与保护并存，先看用工和税变

深度解读 · 国别类报告

哈萨克斯坦：优惠与本地保护并行，进入前先算用工和税变

1宏观与政策：需求在恢复，但出口收入和财政靠资源

• 增长恢复2023年名义GDP约2614.18亿美元，实际增长5.1%（p7）。石油产量增长6.9%，零售和汽车销售同步走强（p10）。
• 通胀回落CPI在2023年2月达到21.3%的20年峰值，年底降到9.8%（p10）。一处写央行把政策利率降到16.50%（p17），另一处写15.25%（p10），两处不一致。
• 资源依赖原油及油品占2023年出口的53.8%（p33）。报告称石油天然气占出口收入超过60%（p23）。
• 财政压力2023年上半年合并预算赤字占GDP的3.0%，偿债成本占GDP的2.3%（p17）。原因是教育、社保等支出增加，加上高利率（p17）。
• 数字与绿色规划规划目标是2025年前所有行政服务转为线上，数字化领域投资达5000亿坚戈（p13）。

对你的生意以坚戈计价或赊销的合同，要预留汇率缓冲，付款期按资源价格走弱时对方仍付得起来设计。

2市场与需求：中国货占进口大头，车和电商已有本地占位

• 进口来源2023年中国占哈进口27.4%，俄罗斯26.5%，德国5.2%（p37）。中哈贸易额410亿美元，同比增长32%（p35）。
• 进口结构2022年进口首次突破500亿美元（p34）。汽车进口增44%到65亿美元，工程产品增11%到132亿美元（p34）。
• 汽车市场机动车保有量444.91万辆，中国品牌占新车销量25%（p30，p31）。电动车仅占0.01%，2023年销量超过1500辆（p30）。
• 电商电商零售规模从2019年的3270亿增至2022年的13490亿，货币单位原文未注明（p89）。平台销售占89%（p89）。
• 购买力限制报告认为有购买力的人口少，大平台常把哈国当作俄罗斯市场的一部分（p92）。

对你的生意先对照进口大项，原文列出汽车、电话、车身和座舱、医药产品、汽车零部件（p34）。品类在列的先试销，不在列的先做小批量验证。

3准入、认证与法规：内外资同待遇，银行保险农地矿业设限

• 总原则投资法对内外资一视同仁，对外资无特殊优惠（p64）。涉及国家安全的行业，哈国有权限制或禁止投资（p64）。
• 金融设限外资银行资本份额不得超过国内银行总资本的25%（p64）。合资非寿险公司同样不超过25%，寿险不超过50%（p64–65）。
• 土地外国人不得购买土地，租赁可行（p62–63）。2021年5月起，禁止外资参股的哈国法人获得农用土地私有产权（p65）。
• 并购外资并购要向反垄断机构申报（p65）。12个月内买入有表决权股份5%以上需报告，买入超过500名股东公司30%以上需提前一个月通知（p66）。
• 政府采购外国货物原则上享国民待遇，但政府可制定不超过两年的豁免（p72）。

对你的生意计划并购哈国公司或买地之前，让当地律师先核对这些行业限制和申报门槛。认证费用原文未给出。

4成本基准：能源便宜，建材涨得快，税率将调整

• 主要税率企业所得税20%，增值税12%，个人所得税10%（p19）。社会税自2025年1月1日起由9.5%升到11%（p19–20）。
• 其他税财产税1.5%，法人不动产税2%（p20）。土地税按渐进税率0.1%至0.5%（p20）。
• 能源煤电平均上网电价约0.03美元/千瓦时，工业用电约0.07美元（p60）。天然气每千瓦时0.006美元（p60）。报告称水电价格预计上涨10%至30%（p60）。
• 人工职工月平均工资约695美元（p62）。最低工资85000坚戈，自2024年1月1日起执行（p62）。报告称工薪水平相较周边国家较高（p62）。
• 建材2023年11月，18种重点建材价格同比上涨26.9%，钢筋涨40.5%，水泥涨32.1%（p63）。

对你的生意建厂预算把钢筋、水泥按涨价后的价格报，人工按报告值加社会税上调测算。关税、运费、清关时限原文未给出，要另查。

5渠道与竞争：跨里海路线能走，但电商和物流要靠本地伙伴

• 跨里海路线该路线比其他路线可节省高达2500公里（p84）。但多模式、参与方多，成本和风险较高（p84）。
• 瓶颈铁路基础设施和车辆配置限制稳定运行（p86）。哈国铁路公司计划三年内建设总长1334公里铁路线（p86）。
• 电商物流多数外资依赖的物流机构是哈萨克斯坦邮政，它不打算主导物流系统建设（p91）。银行常作为买卖双方中介为交易担保（p91）。
• 本地竞争石油、天然气、基础设施领域，本地企业的服务能力和议价能力提高（p72–73）。

对你的生意电商或铺货先与本地银行系平台或邮政合作测试一个品类，再决定是否自建仓储。

6本地化与投资：优惠看投资额，用工比例是硬杠

• 劳务签证高管类属地雇员不低于76%，普通和辅助类不低于90%（p72）。会计师等岗位须有属地任职资格，劳务签证配额近年压缩（p72）。
• 经济特区分档特区内企业免企业所得税、土地税、财产税（p102）。A类项目投资最高为月核算指数3692坚戈的300万倍，优惠7年；300万至1450万倍为B类，15年；1450万倍以上为C类，25年（p102）。推算按1坚戈≈0.002美元，300万倍≈2215万美元，1450万倍≈1.07亿美元
• 特区劳务配额特区成员项目金额超过规定数额的，外国员工在建设期内免外国劳动力配额和工作许可（p102）。
• 整车与农机本地化进口拖拉机回收费高，250马力机型2022年由21000美元降到11000美元（p98）。政府对国内生产商补贴，外国公司认为这是胁迫本地化（p98）。
• 外汇强制结汇比例由75%降到50%、30%，2023年8月暂停至2025年1月1日（p75）。

对你的生意把项目投资额折成月核算指数倍数，对照三档，再决定值不值得进特区。投资协议门槛一处写5000万美元（p43），另一处写5500万美元（p95），要向主管部门核对。

7分企业类型的建议

• 年出口额数千万元、品类在哈国进口大项里的中小出口企业（机械、汽车零部件、消费品），尚无海外机构1）选一个品类，与哈国经销商或本地银行系平台试销（p91）；2）收款先走银行渠道，向银行核对外汇登记和结汇规定（p74–75）；3）按月看回款和复购；4）半年后再决定是否建本地仓或组装。

  投入与周期

  原文未给出；试销阶段不需要注册公司。

  做成的信号

  首批订单回款在合同期内、复购成立。

  该止损的信号

  回款连续两次超期，或汇兑损失吃掉毛利时暂停扩量。

• 有意在哈设厂或组装的中型制造企业1）把项目投资额折成月核算指数倍数，对照特区A、B、C三档（p102）；2）向哈外交部投资委员会咨询投资协议与特区入驻（p41）；3）按76%和90%的属地雇员比例排用工表（p72）；4）建材价格按涨后报价（p63）。

  投入与周期

  原文未给出；特区优惠期7至25年取决于投资额（p102）。

  做成的信号

  拿到特区合同并确认优惠档位，属地用工能按期到位。

  该止损的信号

  新税法典细则公布后税负超出测算，或建材价格继续上涨导致预算超支时重新评估。

• 做矿业设备、工程服务的企业1）先判断客户是国有控股还是非国有矿产使用者，对应不同采办制度（p72）；2）按本地供应商报价自动下浮20%的规则调整报价（p72）；3）与本地企业合作投标，降低价格劣势。

  投入与周期

  原文未给出。

  做成的信号

  进入客户合格供应商名单并中标一个项目。

  该止损的信号

  连续投标因本地保护落选时，考虑转为与本地企业合资。

8风险与应对

9哪里存疑

10这份报告回答不了的

关税、认证费、运费和清关时限原文未给出，中小企业注册流程与费用也没有；最新税率查哈国财政部国家收入委员会，外贸数据查哈国统计局和中国海关，数据截至2023年。